На главную
 
marker г. Москва Телефон
+7 (495) 227 58 09
Август
13
Четверг,
            
 

Оффшор Англия

Характеристика оффшорной зоны

Англия (Великобритания) – это низконалоговый оффшор со ставкой налога от 0%, очень высоким уровнем престижа и необходимой конфиденциальностью. Английские оффшоры являются одним из лучших инструментов налогового планирования, оптимизации финансовых потоков, ведения международной торговли, а также оформления ВНЖ и ликвидной недвижимости в ЕС. На данный момент Англия является самой популярной европейской юрисдикцией.

Англия является возможно лучшим оффшором, выступая универсалом, способным обеспечить все требования бизнеса, а именно

  • Это европейская страна, причем из Западной Европы, с очень высоким уровнем репутации
  • Налоги оптимизируются вплоть до 0%
  • Есть возможность использовать местных директоров и учредителей
  • Можно получить номер VAT (НДС)
  • Можно получить таможенный номер EORI
  • Есть возможность открыть счет в местном банке, хотя это очень непросто
  • Англия – это финансовый центр Европы, поэтому можно обратиться за кредитом в местный банк с низким процентом
  • Английские компании без проблем работают с Китаем
  • В Англии несложно организовать виртуальный офис и даже создать сайт-визитку
  • Можно получить ВНЖ и право на убежище в случае опасности в стране нахождения бенефициара
  • Многие бизнесмены обучают своих детей в самых престижных университетах, арендуя или покупая недвижимость для проживания семьи и совмещая личную жизнь с бизнесом
  • Стоимость компаний намного ниже аналогов (Гонконг и т.д.), и она соизмерима с ценой простых оффшоров

Стоимость услуг по оффшорной компании

  • регистрация новой или покупка готовой компании - аванс 80 USD (на карту, Киви, ВМ и т.д.)+720 USD по факту передачи Клиенту пакету документов нашим курьером
  • номиналы -  от 500 USD
  • открытие банковского счета  - от 300 USD

Цели использования оффшорной компании

Торговля и трансфертное ценообразование. В данном случае Вы можете свободно осуществлять торговлю с любыми странами и контрагентами от имени престижной английской компании, но Ваши местные налоги исчисляются по ставке в 0% (для LLP) при соблюдении принципа «налоговой прозрачности» или по минимальной ставке (для LTD-BVI) посредством агентирования, а прибыль впоследствии перечисляется на свой же оффшор с минимальными налоговыми потерями.

Лизинг, факторинг и реинвойсинг с рассрочкой арендных платежей. Данная услуга особо привлекательна для российских строителей и промышленников, ее суть – вы оформляете, например, экскаватор на свою английскую фирму с номинальными директором и акционером (это важно) и поставляете в СНГ по лизингу, по условиям которого Ваша головная организация выплачивает в Англию существенные арендные платежи. Результат – увеличивается расходная база головной организации и у Вас появляется неконтролируемый кошелек за рубежом.

Получение номера европейского НДС (VAT) и таможенного EORI. Зачастую незаменимы для торговой деятельности и взаимодействия с таможней.

Открытие банковских счетов. Наличие английской фирмы позволяет открывать счета любых видов во всех странах мира, в том числе в Англии, США и Швейцарии.

Получение кредитов («длинные деньги)» от европейских банков под низкий процент. Ввиду высоких ставок в РФ многие разумные бизнесмены в поисках кредита обращаются в банки ЕС, основное требование которых – наличие престижной европейской фирмы с двухлетней историей и британским директором, и в этом случае высока вероятность получения кредита даже под обычный товар в обороте (коммерческий кредит).

Открытие мерчант–аккаунтов в европейских банках и платежных системах. Популярный выбор наряду с Кипром для «хайрисковых» проектов (казино, форекс, прочие) с уровнем чарджбэков не более 1,7%. Европейский эквайринг всегда нужен для конфиденциальности и личной безопасности бенефициара.

Аренда сервера, покупка английского домена, создание колл-центра для интернет-проектов. При ведении таких проектов в стране А крайне важно использовать сервер в стране Б для личной безопасности, и Англия является самым популярным выбором наряду с Латвией и Голландией.

Вид на жительство и получение статуса инвестора. Наличие местной компании является одним из требований иммиграционных служб Великобритании и Британского Содружества для получения ВНЖ и иных льгот, в том числе права на въезд, права на трудовую деятельность и самое главное – право на защиту.

Вложение средств в дорожающие объекты высоколиквидной недвижимости. В последние годы многие состоятельные лица и структуры испытывают дискомфорт при выборе способов вложения средств и защиты активов ввиду ненадежности ценных бумаг и флуктуации цен на металлы; спасительной гаванью является стабильно дорожающая английская недвижимость, дополнительно позволяющая извлекать арендные платежи и кроме того, такая недвижимость – это весомый аргумент при получении ВНЖ.

Получение лицензии финансовой организации со словом «банк» в наименовании. Наличие такой финансовой компании позволяет вести деятельность фактического банка, причем уставный капитал минимален, всего лишь от 25 000 фунтов.

Виртуальный офис в Лондоне. Необходим для работы с крупными контрагентами, которые зачастую «прозванивают» телефоны Вашей компании, знакомятся с ее сайтом или посылают оригинал договора услуг или поставок по юридическому адресу с требованием его подписать.

Процесс регистрации новой или покупки готовой компании

Процедура регистрации новой компании обычно происходит за 1 рабочий день, в течение которого регистрационный орган вносит в реестр данные о новом юридическом лице. До внесения данных проверятся доступность наименования для использования. Еще 5 рабочих дня требует нотариальное заверение и апостилирование учредительных документов.  Далее в течение 2 дней пакет доставляется в Россию через быструю почту DHL.

Готовые компании находятся в Москве и оформляются в течение 1 дня.

Пакет документов владельца компании

  • Документы с апостилем: свидетельство о регистрации (Certificate of Incorporation), устав и учредительный договор (Memorandum and Articles of Association), резолюция собрания о назначении первого директора (Resolution Of Subscriber To Appoint First Director); 
  • Учредительный договор и устав (Memorandum and Articles of Association); 
  • Согласие о вступлении на должность (Letter of Acceptance); 
  • Протокол первого собрания (Consent Actions of the Sole Director); Реестр акционеров (Register of Members); 
  • Реестр директоров (Register of Directors); 
  • Сертификат акций (Share Certificate); 
  • Печать компании (Company seal). 

При использовании номиналов дополнительно выдаются

  • Отказная декларация от директора (Declaration of Refusal for Directors); 
  • Трастовая декларация от акционера (Declaration of Trust for Shareholders); 
  • Резолюция о выпуске доверенности (Resolution of Director(s) to Issue Power of Attorney); 
  • Доверенность с апостилем (Power of Attorney under apostille). 

Виды компаний

Limited Liability Partnership (LLP)Квалифицируется как товарищество с неоплачиваемым уставным капиталом, в котором должно быть не менее двух партнеров, одним из которых выступает подконтрольный бенефициару оффшор Британские Виргинские Острова (БВО, BVI), осуществляющий текущую хозяйственную деятельность и аккумулирующий прибыль в полном размере. Особенностями LLP являются отсутствие директора как исполнительного органа и принцип налоговой прозрачности, в соответствии с которым налог оплачивается не в Англии, а на БВО, где нет налогообложения, бухучета и валютного контроля.

Private Limited Company (PLC/LTD)Более простой в управлении вид компании и квалифицируется как закрытое акционерное общество с неоплачиваемым уставным капиталом, в котором может быть только один акционер, в том числе иностранное юридическое или физическое лицо. Директором обычно выступает английский или более экономичный сейшельский номинал, выдающий клиенту генеральную доверенность под апостилем. LTD полностью подпадает под налогообложение и для оптимизации его налоговой базы чаще всего применяется агентская схема «LTD-BVI», по условиям которой до 98% всей прибыли поступают безналогово на оффшор БВО (BVI) как принципалу.

Бухучет

Любой английский оффшор обязан вести бухгалтерский учет и своевременно подавать финансовую отчетность, в том числе и нулевую, для избежания штрафных санкций со стороны государственных органов Англии (Companies House и Inland Revenue). Следует учитывать тот факт, что отчетный период у них разный, поэтому всегда привлекайте грамотных консультантов, способных обойти все эти «подводные камни». В отношении аудита требование по его ведению обычно отсутствует. Как правило, бухучет ведется штатным бухгалтером клиента или нашими специалистами при больших оборотах. Принципы бухучета одинаковы для LLP и LTD.

Финансовая отчетность
Если английская компания контролируется нерезидентами и прибыль переводится на нерезидентов или в оффшорное предприятие, налоговые органы Великобритании вправе применить “правило длинной руки”, позволяющее рассматривать эти схемы как необоснованное снижение налогов. Именно поэтому так важно использовать услуги квалифицированных специалистов и связку с оффшором Британские Виргинские острова, административно подчиненным Великобритании в качестве ее колонии, в противном случае вероятно доначисление налогов по обычным высоким ставкам.

Отчетность подается в две различные инстанции – Companies House и налоговый орган Inland Revenue. В первую такая отчетность подается в течение десяти месяцев, а во вторую – в течение 12 месяцев после регистрации новой компании или последней отчетности уже существующей компании. Сами налоги уплачиваются в течение 12 месяцев после окончания хозяйственного года. Необходимые документы для подачи финансовой отчетности как правило, банковские выписки, копии договор и инвойсов (в сканах). После завершения всех процедур клиент получает официаильный отчет бухгалтера с пометкой указанных органов.

Аудит

Аудит в Англии как правило не обязателен, в отличие от других низконалоговых оффшоров, (возникает при найме более пятидесяти местных сотрудников, обороте более 6 500 ООО фунтов стерлингов или если чистые активы превышают 3 600 ООО фунтов стерлингов.

Валютный контроль
В соответствии с директивами «Против отмывания денежных средств» и «О финмониторинге», все финансовые движения европейской компании (в том числе и английской) строго контролируются, а при операции на сумму свыше 250 000 евро включается «красный флажок» Еврофинмониторинга. Однако при структурировании бизнеса, правильно организованных проводках и грамотном составлении договоров и инвойсов эти сложности нетрудно преодолеть.

Налогообложение

При грамотном структурировании хозяйственной деятельности английского оффшора достигается отличный эффект в оптимизации налогов, хотя принципы их исчисления сложны и требуют должной квалификации и опыта. Основные налоги – корпоративный налог на прибыль, НДС и налог на прирост капитала.

Для низконалоговых оффшоров из Великобритании (Англия и Уэльс) действуют около 20 видов налогов, основыми из которых являются:

Корпоративный налог (налог на прибыль коммерческих организаций). Возникает для LLP и LTD. Именно по этому налогу важно предварительно построить грамотную оффшорную схему для максимальной оптимизации.

С 2012 финансового года применяются следующие ставки налога на прибыль английской (британской) компании:

0% – для хозяйственной деятельности LLP при соблюдении определенных требований налогового законодательства и применения принципа «налоговой прозрачности».

3%-5% -такая ставка достигается путем грамотного ведения бухгалтерии LTD и применении «агентской схемы».

20% – на чистую прибыль (доход минус расходы) до 300 000 фунтов стерлингов.

25% – на чистую прибыль (доход минус расходы) от 300 001 до 1 500 000 фунтов стерлингов.

24% – на чистую прибыль свыше 1 500 000 фунтов стрелингов.

Налог на добавленную стоимость (НДС, VAT). Взимается с 2012 в Великобритании по общей ставке в 20%. В отличие от России, номер НДС (VAT) выдается только по запросу, т.е юридическое лицо становится его плательщиком по желанию. Обычно он требуется при ведении торговли, зачета и вычета НДС, а также при взаимодействии с российской таможней.

Для получения номера НДС предусмотрены следующие условия:

  • Выдается на практике только для LTD.
  • Директором LTD должен быть британец.
  • Наличие бизнес-плана.
  • LTD должен вести фактическую торговлю товарами или оказывать услуги на территории Великобритании и/или Евросоюза.
  • Ежегодный оборот такого LTD составляет не менее 60 000 фунтов стерлингов.

Налог на недвижимость. Возникает при покупке английской недвижимости, когда российские граждане приобретают статус ВНЖ или иностранного инвестора.

Налог на инвестиции. Возникает при получении статуса инвестора при вложениях на сумму от 1 ООО ООО фунтов стерлингов и оптимизируется по минимальной ставке.

Налоги на дивиденды, проценты, роялти и прирост капитала. Зависят от текущей конъюнктуры и применения тех или иных международных договоров Великобритании.

Открытие счетов в банках для английских компаний

Если бенефициар занимается доставкой товара в РФ, то оптимальный вариант – счет в местном банке для выполнения требований нашей таможни в той части, чтобы юр.лицо, директор и счет были из одной страны.  Тарифы банка достаточно высокие, счет открывается около 3 месяцев.

В других случаях счета для этих компаний открываются в банках Кипра и Латвии. Для открытия расчетного или депозитного счета в европейском банке достаточно посетить его представительство в Москве. Процедура открытия очень проста, а требования по неснижаемому остатку отсутствуют. Все банки строго относятся к конфиденциальности в рамках закона «О банковской тайне». К преимуществам кипрских и латвийских банков следует отнести недорогие тарифы, лояльность к клиентам, а также колл-центры и руссифицированный банк-клиент.

Для депозитных счетов с целью хранения своих личных средств счет можно открыть в Австрии или Лихтештейне, Швейцарию не советуем ввиду соглашения о раскрытии информации от 2012г.

 В стоимость открытия счета входит

  • Детальная консультация о банках, их требованиях и грамотной работе со счетом.
  • Оптимизация документов клиента, если они не соответствуют требованиям банка.
  • Сравнение действующих тарифов банков.
  • Составление анкет, форм, бизнес-плана, прочее.
  • Почтовая пересылка документов.
  • Дальнейшее сопровождение и консультации менеджеров по счету после открытия счета.
  • Первичное пополнение Вашего баланса с нашей помощью.

Необходимые для открытия счета документы на юридическое лицо

  • Копии общегражданского и заграничного паспортов.
  • Подтверждение источника происхождения средств (возможно наше содействие).
  • Подтверждение состоятельности
  • Устав, учредительный договор и сертификат о регистрации оффшора.
  • Решение о назначении директора.
  • Резолюция о выпуске акций и сертификаты акций.

Необходимые для открытия счета документы на физическое лицо

  • Нотариальные копии общегражданского и заграничного паспортов.
  • Краткое резюме (возможно наше содействие).
  • Подтверждение источника происхождения средств (возможно наше содействие).
  • Рекомендательное письмо из другого банка (возможно наше содействие).

 

 


 
 

Полезные услуги